Kriter HelpAuxiliares. Tipos de IVA. Se crea marca para identificar las Operaciones Exentas Sin Derecho a Deducción
Se ha desarrollado en los Tipos de IVA de Kriter ERP un nuevo check para identificar el tipo de IVA como una Operación Exenta sin Derecho a Deducción.
A raíz de las modificaciones indicadas por la Agencia Tributaria, en el modelo 390, donde se han añadido casillas para registrar las operaciones Emitidas del 0%, se detecta la necesidad de indicar a nivel de código de IVA, que operaciones, serán operaciones sin derecho a deducción (Casilla 105) y poderlas separar de las demás con este porcentaje de IVA.
Estas operaciones están incluidas en el artículo 20 de la Ley de IVA
- Operaciones relacionadas con la enseñanza
- Servicios Sanitarios
- Arrendamientos de viviendas
- Servicios Sociales
- Algunas operaciones inmoviliarias
Hay más tipos explicados en la ley de IVA Articulo 20:
Estas operaciones, no tienen que constar en la declaración del modelo 303 mensual o trimestral, excepto en el último periodo (Mes 12), para empresas que están en el SII y están exoneradas de la declaración del modelo 390, concretamente en el 303 van a la casilla 83.
Una vez creado el tipo de IVA, y asignado a los clientes correspondientes en su ficha,
cuando se realice un albarán de venta, con este código y sea facturado, la factura que se generará tendrá la marca de Operación sin Derecho a Deducción
Una vez contabilizadas, en el registro de IVA de Finanzas, también tiene una marca para identificar la operación y poderla situar en la casilla correspondiente en las declaraciones.
Estas Operaciones en el Modelo 390 son recogidas en la Casilla 105
Y en el Modelo 303 Casilla 83 (Clientes Exonerados de realizar la declaración del modelo 390) cuando es mes 12 o 4T
Consulte Tipos de IVA