23.3.6.3 Modelo 123. Retenciones a cuenta de los impuestos sobre la renta de personas Físicas

23.3.6.3 Modelo 123. Retenciones a cuenta de los impuestos sobre la renta de personas Físicas

23.3.6.3.1 Parametrización Kriter Finanzas.

A diferencia de los dos modelos anteriores, el modelo 123 sólo se alimenta de los movimientos generados directamente en Kriter Finanzas.

Para ello, en el mantenimiento de Claves Contables debemos especificar dos claves, una clave contable que realiza la función de base y otra clave que realice la función de retención.

Una vez especificadas las Claves Contables necesarias, debemos ir a Archivos\Perceptores Mod.123/Mod. 193 para especificar los Perceptores que declararemos en este modelo.

Daremos de alta los perceptores intervinientes en el mantenimiento:

En la actualización del 19/09/2023 del modelo por parte de la AEAT tal como se recoge en la Orden EHA/3435/2007, para los ejercicios 2024 y siguientes, se crean nuevas casillas y se separan los Dividendos y otras rentas de participación en fondos propios de entidades del Resto de Rentas, esta separación se realiza en función de la Clave del Perceptor indicada en su ficha.

23.3.6.3.2 Funcionamiento Kriter Finanzas.

Para introducir información para la presentación de este modelo, debemos introducir apuntes contables directamente desde la pantalla principal del Kriter Finanzas o desde la pestaña de Asistente para Asientos, con las dos claves previamente creadas.

Un ejemplo de un asiento para este modelo seria el siguiente:

Nota: En las plantillas de asientos Predefinidos es importante recordar que en su estructura la cuenta de la retención ha de ser siempre la última del asiento

El resultado es que gracias la especificación de la clave contable en el asiento, sabemos que tenemos una base de 35.000€ y una retención de 15.000€.

A parte, Al crear o modificar la línea que hace referencia a la retención, una vez aceptada la línea, nos aparece la siguiente pantalla donde podemos especificar el perceptor de esta operación:

23.3.6.3.3 Presentación del Modelo 123

Finalmente, desde Programas\Declaraciones Agencia Tributaria\Modelo 123 IRPF Retenciones a cuenta del impuesto sobre la renta de personas Físicas

Podemos acceder al programa para realizar la declaración.

Esta declaración tiene el mismo funcionamiento que el resto de declaraciones.

Generaremos el fichero alimentando los datos, y en caso de Ingreso o Domiciliación del Ingreso deberemos indicar la cuenta IBAN