Kriter Help2.4.29 Circuito Ventanilla Única de IVA (OSS)
Tanto en Kriter ERP como en el módulo de Finanzas, se han realizado una serie de modificaciones para adaptar el programa al nuevo Régimen de Ventanilla Única de IVA (OSS).
Este régimen, con entrada en vigor el 01/07/2021, requiere un registro previo en la AEAT para las empresas obligadas o que se acogan a este Régimen especial.
Este circuito afecta al tratamiento del IVA en operaciones de Comercio Electrónico. Consulte con su asesor Fiscal si necesita adherirse a este sistema de Ventanilla Única.
Consulte la información actualizada en la Web de la Agencia Tributaria
1.Funcionamiento.
A nivel de Centro de Trabajo, se puede especificar el Régimen de Ventanilla Única al que está acogido la Empresa o Sociedad.
Según las indicaciones de la Agencia Tributaria, una empresa puede estar Sujeta a uno de los siguientes Regímenes de Ventanilla única:
- Régimen de la Unión. MOSS. Recoge la entrega de bienes o servicios desde España a un país miembro de la unión o desde un país miembro en el cual la empresa tiene establecimiento permanente.
- Régimen Exterior de la Unión. VOES. Recoge los servicios nacionales prestados en otro país miembro de la UE con IVA del país destino de la operación.
- Régimen de Importación. IMPO. Para adquisiciones en otro país de la Unión con aplicación del IVA del país origen.
Consulta a su asesor Fiscal sobre el régimen a aplicar o en la Web de la AEAT
Para activar el circuito en primer lugar se han de crear los Registros por países de libros y tipos de iva.
Para ello en el módulo de Auxiliares->Clientes/Proveedores->Países, se ha añadido una nueva herramienta de creación de Libros de IVA y Códigos de IVA de forma automática, para aquellos países en que tengamos que realizar operaciones de venta para este Régimen.
Una vez dentro de la pantalla, nos aparecen todos los países de la UE, para que el usuario pueda escoger para que países nos interesa generar esta parametrización.
Nota: Aunque Reino Unido (Gran Bretaña) no forma parte de la UE a raíz del Brexit, existe una excepción por los acuerdos con la UE que afecta a Irlanda del Norte, que sí se sigue considerando por el momento Intracomunitario.
Igualmente al activar como país Portugal se crearán los tipos de iva especiales de las islas de Madeira y Azores.
Dicha pantalla, dispone de varias acciones:
- Crear Libros/Iva’s Entrega de Bienes: Crea de forma automática los libros y códigos de IVA en Kriter ERP y el módulo de Kriter Finanzas para realizar operaciones de Entrega de Bienes, con la parametrización correspondiente para poder trabajar con este circuito.
- Actualizar Libros/Iva’s Entrega de Bienes: Esta opción, se utilizará en aquellos casos en que el programa ya disponga de unos libros y tipos de IVA específicos del país que requiera facturas de este régimen, en este caso el programa solo actualizará los datos con la nueva información necesaria para este Régimen y que sean del tipo Entrega de Bienes.
- Crear Libros/Iva’s Prestación de Servicios: Crea de forma automática los libros y códigos de IVA en Kriter ERP y el módulo de Kriter Finanzas para realizar operaciones de Prestación de Servicios con la parametrización correspondiente para poder trabajar con este circuito.
- Actualizar Libros/Iva’s Prestación de Servicios: Esta opción, se utilizará en aquellos casos en que el programa ya disponga de unos libros y tipos de IVA específicos del país que requiera facturas de este régimen, en este caso el programa solo actualizará los datos con la nueva información necesaria para este Régimen y que sean del tipo Prestación de Servicios.
El resultado de la ejecución de esta herramienta es el siguiente:
Como ejemplo creamos los Libros y Iva’s de Croacia
A) ERP
En tipos de IVA (ERP y Finanzas) Se han creado todos los porcentajes de IVA del país seleccionado, conforme las tablas publicadas en la UE a 01/07/2021
Ejemplo IVA General Croacia.
Nota: Es de especial importancia la verificación periódica y sistemática de los distintos tipos de IVA de los países UE. Ya que estos pueden modificar tipos impositivos o crear tipos especiales para determinadas regiones en dichos países.
Es de exclusiva responsabilidad de la empresa cliente esta verificación y adaptación de tipos de iva. Consulte periódicamente la Web de la UE
A parte de indicar el porcentaje de IVA correspondiente al país y relacionarlo con el mismo porcentaje de IVA en el Kriter Finanzas, también se especifica que este tipo de IVA pertenece al Circuito de Régimen de Ventanilla Única y su código ISO para facilitar la integración des de las diferentes integraciones de Ecommerce con el Kriter ERP.
En la pestaña de Integración con Finanzas, se ha vinculado este Código de IVA con los libros de Finanzas comentado anteriormente.
Nota: Destacar que, aunque las operaciones que se realizaran con este código de IVA llevaran incorporadas un % de IVA, es decir, será una operación con IVA del país destino, a nivel de SII, estas operaciones, se tiene que registrar con el ámbito NO SUJETO, ya que solo se declaran las bases de la operación, en ningún caso las cuotas de IVA. En el caso de recibidas igualmente el ámbito entendemos debería ser NO SUJETO, aunque no está confirmado. Consulte a su asesor Fiscal.
En la pestaña de Suministro inmediato de información, para aquellos clientes que suban las facturas al SII, en el campo L3.1 Clave de Régimen Especial en Facturas Expedidas tendrán la Clave con Valor 17 SII Operación acogida a alguno de los regímenes previstos en el Capítulo XI del Título IX (OSS).
B) FINANZAS
En Gestión de tipos de IVA: Se han creado todos los porcentajes de IVA del país seleccionado
En Kriter Finanzas, se han generado dos libros nuevos (Emitidas y Recibidas), aunque para este circuito solo vamos a utilizar el del Emitidas.
Ejemplo Códigos de IVA Croacia Finanzas.
Por último, la herramienta también incluye la relación de los libros de IVA con el Código de País en el Kriter ERP
Y la actualización de la definición de asientos contables para que se puedan contabilizar hacia Finanzas las facturas que se generen con este código de IVA.
Tras la creación de registros según los países con los que trabajaremos en este Régimen y activación del circuito, observaremos diferentes opciones adicionales del mismo tanto en el ERP como en el módulo de Kriter Finanzas.
- En el Modulo de Facturas de Clientes y de Proveedores de Kriter ERP también se ha añadido la misma marca que en los tipos de IVA de Kriter ERP, para poder identificar las facturas que pertenecen a este Régimen, así como el país origen y destino de la operación para facilitar su futura presentación en el modelo 369
En las facturas de Clientes:
En el informe Diario de Facturas de Clientes, se ha añadido un check para poder filtrar las Facturas de Ventanilla Única (OSS). Este check sólo es operativo cuando en el ámbito de Impuesto se selecciona IVA para aquellas empresas que tienen activada la doble imputación IVA/IGIC
Las facturas que se realicen con esta marca, también tendrán informadas con el valor N2 (NO SUJETA POR REGLAS DE LOCALIZACIÓN) el campo Tipo de Operación No Sujeta para su correcta presentación en el módulo 303 y SII.
En el caso de las facturas de clientes, el país de origen de la operación, será el que tenga el albarán indicado en el Intrastat, en la pestaña F4 de Transporte
En caso de no estar informado en el Instrastat, se recogerá el País Origen del Centro de Trabajo.
Respecto al País destino, será el de la dirección de envío del albarán.
En las facturas de Proveedores:
Igual que en Facturas de Clientes, se ha añadido una marca para identificar si alguna factura de proveedor está sujeta al régimen de ventanilla única
También se han añadido los campos para poder informar el país origen y el país destino
En el caso de circuito de compras, la información del país origen y destino se recoge del módulo de compras, de los campos origen y destino
En caso de que estos campos no estén informados, el Origen será el país del proveedor, y el Destino el país del centro de Trabajo con el que se ha realizado la compra.
2. KRITER FINANZAS
En Kriter Finanzas, se ha añadido la clave OSS = 1 en la sección [VARIABLES] del fichero _FINAN.ini, para activar este Circuito.
Una vez activada la variable, en el menú herramientas, aparece la opción Creación de Libros/Iva’s Países Unión Europea, pensada para que los clientes que sólo disponen del Kriter Finanzas, puedan crear los libros y países necesarios.
Nota: Aunque Reino Unido (Gran Bretaña) no forma parte de la UE a raíz del Brexit, existe una excepción por los acuerdos con la UE que afecta a Irlanda del Norte, que sí se sigue considerando por el momento Intracomunitario.
Igualmente al activar como país Portugal se crearán los tipos de iva especiales de las islas de Madeira y Azores.
Esta herramienta, también dispone de otra acción, que pueden utilizar todas las instalaciones que tenga Kriter Finanzas, que es la de la creación automática de filtros de facturas emitidas y recibidas con los nuevos libros e iva’s creados con este sistema.
Nota: Esta opción de creación de Filtros en Informes sólo está disponible en la Herramienta de Finanzas de Creación de Libros, por lo que si se pasa la Herramienta desde el ERP no se crearán los filtros de los Informes
Filtros en Informes Contables:
- Facturas Emitidas:
- Facturas Recibidas:
En el registro de IVA de las facturas, una vez contabilizadas, bien desde el ERP o introducidas desde Kriter Finanzas, los registros de IVA generados a partir de los asientos contables, traspasaran la marca para especificar que estas facturas son del Régimen de Ventanilla Única con el país Origen y Destino.
También en el registro de IVA de la factura se mostrará si dicha factura está incluida en la declaración del modelo 369
En el Kriter Finanzas, se habilita en la Definición de Asientos Contables los campos para poder identificar que un asiento predefinido es de este régimen
Cuando se introduzca una factura de este tipo, una vez resuelto el asiento contable, el programa mostrara una pantalla donde especificar el país origen y destino de la operación.
También, y a nivel de introducción de datos, en el módulo de Importación Ascii también se han añadido los campos para este Régimen:
En el mantenimiento de Países se ha añadido el campo NIVA para recoger el NiF de la empresa en dicho país cuando esta tiene establecimiento permanente en el mismo. Es decir si la empresa está sujeta a ventanilla única, en el régimen de la Unión y tiene una delegación en otro país de la unión europea distinto a España.
Se ha ampliado la Consulta de Libros de Registros de IVA añadiendo un check para mostrar Sólo las facturas de Ventanilla Única (OSS) y de esta forma facilitar las verificaciones de estas.
Y por último se ha desarrollado la Declaración de la Agencia Tributaria del Módelo 369
Al acceder a la declaración muestra las dos pestañas iniciales, en la cual podemos generar una Nueva Declaración o Eliminar una previamente grabada.
En la Pestaña de Leeme Novedades podemos descargar 2 pdf´s con el modelo de la AEAT y la documentación sobre el régimen especial
Al realizar una Nueva Declaración, debemos indicar en primer lugar el Régimen en el que deberemos estar Registrados.
Dependiendo de esto cambia el periodo que se ha de declarar a la AEAT. Consulte a su Asesor Fiscal.
La pantalla del cálculo de Declaración se compone de un conjunto de pestañas que se habilitan en función del Régimen seleccionado.
Al pulsar el botón de Calcular realizará el cálculo de la declaración, para el periodo indicado. Con el botón Manual podremos indicar los importes de la declaración.
También podemos mediante el botón 
acceder al detalle de las facturas cuyos importes se muestran.
También podremos imprimir la declaración, generándose tantas páginas como Países y pestañas.
En este modelo existen unas pestañas específicas para cada Régimen para realizar Correcciones de declaraciones de periodos anteriores. Estas Correciones en este modelo son manuales
Mediante el botón Grabar grabaremos la Declaración, independientemente de que hayamos generado el fichero o no para la presentación telemática.
Al grabar la Declaración las facturas que las componen quedan marcadas en su registro de iva como incluidas en el modelo 369
Por último al pulsar para Generar el Fichero Telemático deberemos indicar el número de Operador facilitado por la AEAT y generar este
Nota muy importante: La AEAT no ha habilitado ningún entorno de pruebas para la presentación telemática del fichero y verificación del mismo.
Kriter ha estado enviando los ficheros a Informática Tributaria y esta nos ha validado los mismos. Pero es posible sea necesario algún ajuste a la estructura del fichero en función nos indique la AEAT