46.20.1 Adaptación al Régimen Especial del Criterio de Caja
Kriter Finances se encuentra adaptado al régimen especial del criterio de iva de caja RECC
Para poder trabajar con el Régimen Especial del Criterio de Caja en el Kriter Finanzas, tendremos que activar el siguiente parámetro en parámetros Generales de la empresa y tener activado el Nuevo Registro de IVA.
Una vez contabilizadas las facturas que están identificadas como Régimen Especial del Criterio de Caja, en el Registro de Iva de estas Facturas podemos encontrar la siguiente información:
Ejemplo Factura Con Régimen Especial del Criterio de Caja
En este tipo de Facturas aparece habilitada una nueva pestaña llamada Rég. Especial de Criterio de Iva de Caja.
Si accedemos a ella podemos ver la siguiente información:
En la lista de Detalle de Cobros/Pagos encontraremos la información respecto a los Cobros/Pagos que se han realizado sobre esta factura.
La información solicitada para la correcta presentación de una factura que esté sujeta a este criterio de caja es la siguiente:
- Fecha Cobro / Pago : Fecha en que se ha realizado el Cobro Total o Parcial de la Factura
- Base Cobro/Pago: Base del Importe del Cobro/Pago que se ha realizado
- Cuota Cobro/Pago: Cuota del Importe del Cobro/Pago que se ha realizado
- Medio de Cobro:
- C – Cuenta Bancaria
- T – Cheque
- O – Otros Medios de Cobro
- Descripción del medio Cobro: En caso de que el medio de Cobro sea C, indicaremos la cuenta Bancaria desde la cual se ha realizado el cobro o el pago. Si el Medio de Cobro es T, se indicara el número de cheque a través del cual se hubiera realizado la correspondiente operación. Por último, si la Clave es O, se cumplimentaría con la descripción o identificación de cualquier otro medio.
Nota: Para los Clientes que disponga el Kriter ERP la tabla de Cobros/Pagos de la factura se informará automáticamente al contabilizar los Cobros/Pagos de las facturas desde el Modulo de Cartera a través de la Herramienta de Generación de Cobros/Pagos de facturas en RECC. Con la posibilidad de modificar la información manualmente.
Para los Clientes que sólo disponen del Kriter Finanzas tendrá la posibilidad de rellenar esta tabla mediante la importación Ascii, Pestaña de Facturas, Pestaña de Asientos Definidos o manualmente desde el registro de IVA de la factura.
46.20.1.1 Introducción de Facturas de Régimen Especial del Criterio de Caja vía Importación Ascii.
En el Modulo de Importación Ascii podemos encontrar dos nuevas opciones para el Régimen Especial del Criterio de Caja.
- Importación de Apuntes
Se ha añadido una nueva columna en el Formato de importación de Apuntes, para poder especificar que las facturas que estamos importando a Contabilidad están sujetas a este régimen.
Ver Formato Apuntes:
A parte de especificar esta opción, también se han añadido más Claves de operación, para la declaración del Modelo 340 sujetas a este régimen especial
- En el mismo modulo, también se ha añadido otra posibilidad de importación de datos. En este caso, utilizaremos esta opción para importar los cobros o pagos de las facturas que ya tenemos importadas en Finanzas.
Podemos consultar el Formato del Fichero en esta pestaña
De esta forma podemos alimentar vía importación ascii los cobros/pagos de las factura sujetas a este régimen para su futura declaración.
46.20.1.2 Introducción de Facturas de Régimen Especial del Criterio de Caja vía Pestaña de Facturas.
Para poder identificar las facturas de este régimen desde la pestaña de facturas, se ha añadido una marca para poder especificar operación por operación, si la factura que estamos introduciendo en la contabilidad, está sujeta o no a este régimen.
46.20.1.3 Introducción de Facturas de Régimen Especial del Criterio de Caja vía Asistente para Asientos.
También se ha añadido esta opción en la pestaña de Asistente para Asientos que tiene la misma funcionalidad que el punto anterior.
46.20.1.4 Declaración de las Facturas de aplicación del Régimen Especial del Criterio de Caja (Modelos 303, 347, 349 ,340)
- Modelo 303
El pasado 29 de noviembre de 2013 salió publicado en el BOE (Núm.286) el Nuevo Formato de Modelo 303 donde incluye el apartado especial para este tipo de facturas.
- Modelo 349
Hasta Día de hoy no se ha publicado ningún cambio al respecto. Añadir que las facturas Intracomunitarias están fuera de este régimen de caja.
- Modelo 347 (Declaración 2013)
Se tendrá que declarar de forma separada todas estas operaciones en la declaración anual de operaciones con terceros indicando el volumen de negocio mantenido con cada cliente y proveedor especificando operaciones realizadas, operaciones cobradas/pagadas y el instrumento utilizado para hacerlas efectivas.
- Modelo 340
Las Operaciones que estén sujetas al régimen especial del criterio de iva de caja, irán identificadas con la Clave de Operación Z.
Z: Régimen especial del Criterio de Caja
De forma voluntaria, también se podrán detallar las siguientes claves numéricas:
- 1. Iva Criterio de Caja- Asiento Resumen de Facturas
- 2. Iva Criterio de Caja-Factura con varios asientos(varios tipos impositivos)
- 3. Iva Criterio de Caja-Factura Rectificativa
- 4. Iva Criterio de Caja-Régimen por las agencias de viajes
- 5. Iva Criterio de Caja. Factura Simplificada
- 6. Iva Criterio de Caja. Rectificación de errores registrales
- 7. Iva Criterio de Caja. Facturación de las presentaciones de servicios de agencias viaje que actúan como mediadoras en nombre y por cuenta ajena.
- 8. Iva Criterio de Caja. Operación de arrendamiento de local de negocio.
A nivel de información de registro de Facturas Expedidas y Recibidas se tendrá que completar la información del registro con los datos de la tabla de detalle Cobros/Pago que encontraremos en el registro de iva.
46.20.1.5 Control de eliminación de apuntes o cobros de Facturas de iva de Caja y control de Cartera en ERP
Se dispone de un control de eliminación de los Apuntes de Facturas de Iva de Caja, de forma que se dejan de nuevo como pendientes los cobros y pagos de este tipo de facturas en el módulo de Cartera de Kriter ERP.
De la misma forma si se elimina manualmente algún cobro\Pago desde la pestaña de Criterio de Iva de Caja del Registro de IVA, este quedará como pendiente en Cartera.