Kriter Help4.6.5 Tipos de IVA
Los principales tipos de IVA con los que trabajaremos nos vendrán creados por defecto con la aplicación. Los tipos de IVA predefinidos son los siguientes:
- IVA Agrario
- IVA Exportación
- IVA Exento
- IVA General
- IVA Aduanas
- IGIC
- IVA Especial para Agencias de Viajes
- IVA Reducido
- IVA SuperReducido
No obstante a los ivas predefinidos, debemos tener activada la opción de Crear Ivas por parte del usuario. En la actualidad todos los circuitos de contabilización requieren que este check se encuentre marcado. Si no lo estuviera consulte con su Distribuidor para su análisis y activación.
Es conveniente recordar que los tipos de iva están controlados por fechas de vigencia, de forma que el mismo código puede tener distintos registros en los tipos de iva, pero sólo uno de ellos debería estar vigente (con la salvedad de tipos de iva para abonos de tipos impositivos ya no vigentes, por ejemplo. El tipo General 18% para abonos de facturas realizados en ese porcentaje). Se indicará en la pantalla destacado en Rojo que el tipo de Iva no está vigente.
Por ello para cada tipo de IVA es aconsejable definir las fechas de vigencia para una fecha lejana (por ejemplo 2050), y así evitar problemas en el mantenimiento de las tablas al final de cada ejercicio.
También definiremos las áreas donde queremos disponer de ese tipo de IVA en concreto y la equivalencia de dicho código en Kriter Finances.
El código de finances debe existir y coincidir en el tipo impositivo con el definido en el ERP, el dato de SII Tipo Desglose se cambiará de forma automática entre Entrega de Bienes y Prestación de Servicios en función del valor indicado en el mantenimiento del tipo de iva de Kriter Finanzas.
Si tenemos activado en los parámetros de la integración contable con Kriter Finanzas el trabajar con un tipo de iva secundario (IGIC), podremos escoger el ámbito del Impuesto. Entre IVA/IGIC, sólo IVA, sólo IGIC.
Podremos también indicar si el tipo de IVA se usará en facturas de Proveedor como tipo de Concepto Suplidos o Aranceles.
También marcaremos los checks específicos en función de la tipología.
- Es iva aduana. Marcaremos este check para recoger el iva de aduana de facturas de proveedores, e indicaremos el tipo impositivo en la casilla aledaña. Si la empresa está registrada en el modelo 036 de devolución del iva de Aduana, deberá marcar el check de IVA Diferido e indicar la cuenta contable para recoger el importe de este IVA si no lo marca deberá generar la Autofactura del IVA de Aduanas.
Al contabilizar las facturas con iva diferido, el registro de iva de las mismas se marca con el check de factura con iva diferido y es registrada en el modelo 303 en la casilla 77.
Hay que tener en cuenta que para empresas que estando en iva diferido realizan operaciones de importación de cuantía inferior a 150 euros que estas operaciones no deben incluirse como IVA diferido, sino que pasan como importaciones normales.
Por lo que se debería crear un tipo de iva para este tipo de operaciones que siendo del tipo iva de aduana, no está bajo iva diferido
- Operación No Sujeta a IVA. Marcaremos este check para indicar que es una operación No Sujeta. Este tipo de iva deberíamos vincularlo con el equivalente en finances con un No Sujeto.
- No aplica a Retenciones. Marcando este check las bases de las facturas con este tipo de iva no se sumarán al calcular las retenciones. Un ejemplo son facturas de alquileres con retención, pero que lleva en la misma fianza. La retención no se aplica a la fianza y debería dicha línea un tipo de iva con este check marcado.
- Agencia de Viajes. Indicaremos este check para recoger el circuito especial de aplicación del impuesto para las agencias de viaje. Que aplican el iva sobre el total de factura.
- Iva Inv. Sujeto Pasivo Nacional. Marcaremos este check para indicar que el iva es de ISPN, esto habilita en las facturas de proveedor internamente el ispn. NO debe confundirse con la Inversión de Sujeto Pasivo intracomunitario, que marcaremos con un check en facturas de proveedores.
- EDI. con este check indicaremos al Order (Pedidos Clientes) el iva a escoger. Hay que tener en cuenta que tomará el primer código de ese tipo impositivo. Por ejemplo si detectamos que tenemos el EX para proveedores intracomunitarios, y para clientes de Canarias (aconsejamos el EX para proveedores intracomunitarios) y creamos un código EC para asignarlo a los de Canarias, Ceuta y Melilla, el order tomará el EC antes que el EX. Por ello deberíamos siempre crear los tipos de iva mantenimiendo el criterio de que el primero sea el ya existente. En este ejemplo en lugar de crear EC podríamos crear EZ
- Es Agrario. Indicaremos este check si se trata de un iva agrario. Esto provoca que en las facturas de proveedor, las retenciones aplicadas se hacen sobre el total en lugar de hacerse sobre la base.
- IVA Documento. Indicaremos este check si deseamos que este iva prevalezca sobre el iva del artículo, cliente o proveedor.
- Operaciones Exentas Sin Derecho a Deducción: Indicaremos si la operación es de una factura emitida Exenta sin Derecho a Deducción
A raíz de las modificaciones indicadas por la Agencia Tributaria, en el modelo 390, donde se han añadido casillas para registrar las operaciones Emitidas del 0%, se detecta la necesidad de indicar a nivel de código de IVA, que operaciones, serán operaciones sin derecho a deducción (Casilla 105) y poderlas separar de las demás con este porcentaje de IVA.
Estas operaciones están incluidas en el artículo 20 de la Ley de IVA
- Operaciones relacionadas con la enseñanza
- Servicios Sanitarios
- Arrendamientos de viviendas
- Servicios Sociales
- Algunas operaciones inmoviliarias
Hay más tipos explicados en la ley de IVA Articulo 20:
Estas operaciones, no tienen que constar en la declaración del modelo 303 mensual o trimestral, excepto en el último periodo (Mes 12), para empresas que están en el SII y están exoneradas de la declaración del modelo 390, concretamente en el 303 van a la casilla 83.
Para activar este circuito, es necesario crear un nuevo Tipo de IVA en el Kriter ERP con esta marca
Una vez creado el tipo de IVA, y asignado a los clientes correspondientes en su ficha,
cuando se realice un albarán de venta, con este código y sea facturado, la factura que se generará tendrá la marca de Operación sin Derecho a Deducción
Una vez contabilizadas, en el registro de IVA de Finanzas, también tiene una marca para identificar la operación y poderla situar en la casilla correspondiente en las declaraciones.
Estas Operaciones en el Modelo 390 son recogidas en la Casilla 105
Y en el Modelo 303 Casilla 83 (Clientes Exonerados de realizar la declaración del modelo 390) cuando es mes 12 o 4T
- Genera Autofactura. Indicaremos este check si deseamos el control de la generación de Autofacturas en Facturas de Proveedor. Consulte Control de Generación de Autofacturas
- También se indicará el tipo de iva para la facturación electrónica Factura-e
Configuración Avanzada
Si en los parámetros de la configuración del enlace contable con Kriter Finances tenemos activada la configuración avanzada. Se nos habilitará en los tipos de iva la pestaña de Integración Finances, que nos permitirá indicar los libros y ámbitos específicos para dicho tipo de IVA.
Debemos revisar los tipos de iva con los que trabaja la empresa, definirlos de forma correcta y tenerlos correctamente asignados a clientes y proveedores.
No debería compartirse un mismo código de iva para dos tipos distintos de facturas. Por ejemplo si estamos usando el código EX para recoger un exento y asignado a proveedores intracomunitarios (facturas intracomunitarias con autofactura o Isp) y usar el mismo código por ejemplo para facturas de proveedores y clientes de Canarias, Ceuta, Melilla, ya que estos últimos tendrán un tipo cero, pero de ámbito extracomunitario.
Por ello en la pantalla de Integración Finances, indicaremos para las facturas recibidas y emitidas, el libro y ámbito con el que pasarán al registro de iva de Kriter Finances. Es necesario recordar que el modelo 303 discrimina los importes en función del libro y ámbito.
También podemos indicar unos textos fijos para Facturas de Cliente Positiva o Negativa.
Justificación de Documentación
En la pestaña de Documentación podemos indicar que documentos se han de adjuntar cuando una factura tenga aplicado dicho tipo de Iva. Consulte Facturación por Albarán. Justificación de documentos.
Segundo Iva por tipo de Operación IGIC
Si habilitamos en la configuración de la integración contable el segundo IVA por tipo de Operación, estaríamos habilitando la doble imputación IVA e IGIC.
Cuando se activa la doble imputación, a los tipos de IVA se le ha de indicar el ámbito. Si es IVA, IGIC o ambos, también a los tipos de documentos y es necesario indicar las equivalencias entre el iva e igic, así como asignar dichos códigos a clientes y/o proveedores. Consulte la guía del cambio del iva para más información.
IVA Régimen Especial para Agencias de Viajes
Este tipo de IVA en Régimen Especial para Agencias de Viaje actuará únicamente en las facturas de Proveedores.
Nota. En las pantallas siguientes indicamos un tipo del 6% a modo de ejemplo. Se debe definir conforme los actuales tipos impositivos para las agencias de viaje.
Indicaremos el código en contabilidad y definiremos la paridad que tendrá el impuesto en KRITER FINANZAS
Una vez determinada la equivalencia, en el módulo FACTURAS PROVEEDORES veremos que se ha añadido una nueva columna que se activará cuando el tipo de IVA sea IE (Régimen Especial), deshabilitando las columnas de la Base Imponible, Cuota de IVA, % Recargo Equivalencia y Cuota Recargo Equivalencia. A partir de ahora introduciremos el importe total y al guardar los cambios de la línea se calcularán automáticamente la cuota y la base teniendo en cuenta el porcentaje de IVA predeterminado (6%).
En la Definición de Asientos se tenemos los campos para definir la Cuenta, Clave y Centro de Coste.
Nuevamente en los parámetros de integración contable con Finances, deberíamos marcar el check Activar Importación IVA. Si no lo activamos, no se generará el fichero para exportar. Si queremos exportar varias facturas al mismo tiempo y una de ellas tiene este nuevo tipo de IVA y no tiene activado el check, no se exportará ninguna factura. Otra opción es no incluir en el rango de exportación las facturas que tienen IVA Régimen Especial.
En KRITER FINANZAS habrá que definir el nuevo tipo de IVA para las empresas ya existentes.
Suministro Inmediato de Información (SII)
Cuando en Centros de Trabajo tenemos activado el Centro para presentar los registros de facturas vía SII a la AEAT, se habilita en los Tipos de IVA una nueva pestaña para identificar las claves para el tipo de Impuesto.
Deberemos indicar las distintas claves identificadoras para dicho tipo impositivo y operación.
También para el tipo de IVA indicaremos el tipo de Desglose del mismo, si se realiza Entrega de Bienes o Prestación de Servicios. También informaremos el concepto de Factura (Sin Concepto, Si son Suplidos o son Aranceles)
- Iva General:
- Iva Exento:
- Iva exento para determinadas operaciones intracomunitarias:
- IVA no Sujeto: En el caso de Operación NO sujeta al impuesto, deberemos indicar la causa del no sujeto de la misma.
